Все про тюнінг авто

У якому році з'явився безготівковий розрахунок. Безготівкові розрахунки

Безготівкова оплата – це один із найзручніших варіантів ведення розрахунків; це висока їхня швидкість і практично повна відсутність нормативних обмежень у здійсненні платежів.

Тому багато компаній обирають саме безготівкові розрахунки для своїх цілей, зводячи до мінімуму готівкове звернення.

Тим більше що розрахунки через кредитні організації більш дешевий варіант у порівнянні з розрахунками за допомогою банкнот та монет.

Що являє собою безготівкова форма розрахунків?

Насамперед такий формат платежів доступний всім – юридичним особам, підприємцям та звичайним громадянам. Здійснюються безготівкові платежі лише через банківські та інші кредитні структури, які мають на реалізацію банківських операцій.

Загалом безготівкові платежі – це розрахунки, які реалізуються шляхом руху коштів за рахунками, що належать учасникам таких розрахунків.

Фактично списання та зарахування коштів відбувається в електронному вигляді. За підсумками робочого дня власнику рахунку надається виписка по ньому, в якій відображається залишок на початок та кінець дня, а також усі прибутково-витратні операції. Це дозволяє контролювати грошові потоки.

Регулюються безготівкові розрахунки додвома основними нормативними актами:

  • Цивільним Кодексом РФ – у його розділі 46 «Розрахунки» викладено базові положення про всі дозволені форми безготівкового обігу;
  • Положення про правила здійснення переказу коштів №383-П, яке затверджено 19.06.12р. Банком Росії. У цьому документі дається докладніший опис безготівкових форм розрахунків, а також вимоги до платіжних документів. Це Положення не суперечить нормам цивільного законодавства.

Крім того, є ще один нормативний акт, який затверджений Банком Росії, - Положення про емісію платіжних карток від 24.12.04г. №266-П. У цьому документі розкривається порядок здійснення еквайрингу – розрахунків за допомогою платіжних карток за товари та послуги. Еквайринг – своєрідна форма безготівкових розрахунків, яка доступна передусім звичайним громадянам.

З цих трьох документів відбувається організація і контроль безготівкового звернення, що дедалі швидше витісняє готівковий оборот. І для цього є свої причини:

  • розрахунки через банківські рахунки рідко залежать від часу проведення операції (тобто від часу доби) та від географії;
  • безготівкові розрахунки обходяться в обслуговуванні набагато дешевше ніж готівкові платежі;
  • крім того, для організацій кращі розрахунки саме через , оскільки до таких платежів пред'являється набагато менше вимог щодо оформлення, організації та обліку, ніж до готівкового звернення. Тому багато компаній-початківців, щоб заощадити і вберегтися від штрафів за помилки у дотриманні та в застосуванні або в не застосуванні, переходять на безготівкові платежі. До цього прагнуть і великі компанії зі стажем.

Що стосується звичайних громадян, то для них розрахунки безготівково – це зручно, оскільки достатньо мати платіжну картку для здійснення платежу, і вигідно, тому що при розрахунках карткою комісії за розрахункове обслуговування часто не стягуються.

Але й держава отримує свою вигоду від зростання саме безготівкових розрахунків, зокрема відбувається контроль обігу грошової маси, а зменшення кількості готівки в обігу знижує рівень інфляції.

Види. Їх переваги та недоліки

У правовій природі існує кілька форм, у яких здійснюються безготівкові розрахунки.

Форми та інструменти

Відповідно до Положення Банку РФ №383-П до цих форм відносяться:

  • Розрахунки з допомогою платіжного доручення.І тут оформляється документ, у якому міститься доручення банку з допомогою коштів платника зробити переклад зазначеної у платіжному документі суми. Переклад здійснюється у строки та особі, які зазначені в дорученні. Такий варіант перекладу вважається одним із найпростіших і традиційних. Діє протягом 10 днів, у які не входить день складання документа. Доступний цей формат розрахунків навіть звичайному громадянинові, який не має розрахункового рахунку. Незручність розрахунків у вигляді платіжних доручень у тому, що й у документі при оформленні допущено помилку, вона може стати причиною істотної затримки платежу чи його відправки тому одержувачу коштів;
  • Розрахунки у вигляді акредитива.Фактично це – спеціальний рахунок, який використовується лише для розрахунків за операціями, що потребують посередництва банку. Іншими словами, акредитивом називається розпорядження платника банку про переказ коштів їх одержувачу тільки за дотримання останніх особливих умов, наприклад, постачання товарів, надання документів та інших умов. Дію акредитива простою мовою можна описати так: покупець відкриває у своєму банку акредитив і переводить туди вартість виробленої ним покупки, але отримати ці кошти постачальник зможе за умови постачання товару та передачі супровідних документів банку, де відкритий акредитив. І тоді банк здійснює переказ коштів. Зручність такої форми розрахунків – у захищеності правочину. Але недолік акредитива в його дорожнечі, в його відокремленості від договору банківського рахунку (акредитив відкривається окремо), в участі у переказі коштів кількох сторін: покупця та постачальника, банку-емітента (він відкриває акредитив) та банк-виконавця (він здійснює виконання акредитива) . До речі, часто один банк може бути виконавцем і емітентом;
  • Розрахунки за допомогою інкасових доручень чи інкасо.Їх специфіка у цьому, що такі розрахунки можливі лише за наявності у стягувача (отримувача) коштів права пред'явлення вимог до рахунку боржника (платника). Ці права може бути передбачені законом чи договором, укладений між власником рахунки (боржником) і банком. Інкасо за своєю суттю має вимогливий характер. Тобто. одержувач коштів, щоб стягнути необхідну суму, повинен пред'явити банку-держателю рахунки платника необхідні відомості про боржника та його зобов'язання. Також інкасове доручення за своєю суттю не носить повідомного характеру. Про списання коштів боржник часто дізнається лише після зняття грошей. І це здатне утруднити проведення боржником інших банківських операцій через брак коштів на рахунку;
  • Розрахунки через чекові книжки.Цей варіант умовно можна назвати готівково-безготівковим, оскільки передбачає списання коштів з рахунку чекодавця на рахунок чекодержателя або видачу готівки. Причому, розрахунок за чеками провадиться лише за умови, що у чекодавця є на рахунку достатня сума грошей та після підтвердження особи пред'явника чека та справжності самого чека;
  • Розрахунки у вигляді прямого дебетування.У цьому випадку переказ грошей провадиться на вимогу їх одержувача. Для виконання цього переведення у оператора, який виконуватиме розрахункову операцію, має бути договір із платником та його акцепт (згода) на реалізацію такої операції. Подібні розрахунки здійснюються в рамках національної платіжної системи Росії та за наявності платіжної картки. Акцепт власника картки на списання з неї коштів повинен бути закріплений у договорі чи іншому документі, що доповнює договір;
  • Розрахунки у вигляді переказу електронних грошей.В рамках цього виду безготівкових розрахунків фізична особа (громадянин) надає оператору для ведення операцій кошти, як з його особового банківського рахунку або без такого, так і з рахунків організацій та підприємців, що надають кошти на користь цього громадянина. Але це можливо лише, якщо у договорі між фізичною особою та оператором передбачено таке право. Що стосується підприємців та організацій, то вони можуть використовувати лише кошти своїх банківських рахунків.
    Останні два види безготівкових розрахунків регулюються законом «Про національну платіжну систему» ​​від 27.06.11р. №161-ФЗ.

Про переваги безготівкових розрахунків розказано у наступному відеосюжеті:

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом та надсилається автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяЯк це стало просто!

Принципи побудови безготівкових розрахунків

Система безготівкових розрахунків базуєтьсяна наступних принципах:

Грунтуючись цих принципах, здійснюється як побудова безготівкової системи розрахунків, а й їх виконання.

Порядок проведення

Будь-які безготівкові розрахунки реалізуються лише за наявності рахунку, відкритого за договором банківського рахунку. Проте чинне законодавство РФ передбачає можливість ведення безготівкових операцій та відкриття платником розрахункового рахунки. Але це можливе лише при здійсненні платежів звичайними громадянами, чиї перекази коштів не пов'язані з підприємницькою діяльністю.

Для ведення безготівкових розрахунків рахунок може бути відкритий, як у банку, так і в іншій кредитній організації, що має на здійснення таких операцій ліцензію Банку Росії.

Щоб здійснити безготівкові перекази платники можуть відкрити:

Всі ці рахунки можуть бути відкриті в рублях та у валюті іноземних держав.

Правила обліку

Для обліку безготівкових операцій організації використовують рахунок 51 «Розрахункові рахунки», де аналітика будується в кожному відкритому організацією розрахунковий рахунок. Усі операції відбиваються виходячи з , наприклад, з урахуванням платіжних доручень, інкасових доручень, тощо. А для відображень операцій за спеціальними рахунками організаціями застосовується рахунок 55 «Спеціальні банківські рахунки» з аналітикою з акредитивів, депозитів, чекових книжок та інших аналогічних форм безготівкових розрахунків.

Підприємці не використовують , але вони заносять доходно-витратні операції з банківського рахунку до своїх книг обліку доходів і витрат. І на основі даних регістрів здійснюють розрахунок. Як підтвердження безготівкових операцій вони також використовують платіжні доручення або за інкасо, меморіальні ордери тощо.

Щодо звичайних громадян, то вони можуть отримувати для контролю своїх коштів виписки зі свого рахунку.

Відповідальність за порушення розрахункових відносин

Покарання за такі порушення передбачені у главі 15 КоАП РФ. Причому караються як власники рахунків, так і кредитні організації.

Наприклад:

  • з платіжних агентів у разі порушення роботи із спеціальним рахунком можуть стягнути від 40 – до 50 тыс.рублей;
  • якщо банк порушив термін перерахування коштів у бюджет із рахунку платника податків, то з посадової особи банку стягнуть до 5 тисяч рублів.

Про історію виникнення та основні принципи даних видів розрахунків розказано у наступній відео лекції:

Ощадбанк Росії пропонує клієнтам зручні та швидкі перекази. Про те, як поповнити картку або рахунок без використання готівки, ми розповімо у цій статті.

Хто може зробити безготівковий переказ Ощадбанку

Послуга переказу доступна власникам пластикової картки або накопичувального рахунку Ощадбанку. Під час операції через сервіси "Мобільний Банк" або "Сбербанк Онлайн" потрібно, щоб власник картки (рахунку) підключив зазначені програми.

Види безготівкових переказів у Ощадбанку

Клієнтам Ощадбанку доступні перекази по всьому світу зарахуванням коштів:

  • З картки/рахунку Ощадбанку на картку/рахунок Ощадбанку, переказ до іншого банку.
  • Переказ грошей через картку Ощадбанку/рахунок у готівку.
  • З особового рахунку Ощадбанку на особовий рахунок приватної особи за кордоном.
Переказ через Ощадбанк здійснюється тільки з дебетових рахунків та карток. З кредитної картки надіслати гроші неможливо.

Способи здійснення безготівкових переказів Ощадбанку

  • Особисте звернення до оператора ст.

Переказ через Ощадбанк: тарифи

За здійснення безготівкових розрахунків передбачено комісію, розмір якої залежить від способу переказу.

При переказі на картку/рахунок Ощадбанку*:

Одержувач знаходиться у тому самому місті – безкоштовно (рублі РФ та іноземна валюта).

За межами одного міста:

  • 1,5% у рублях.
  • 0,7% у іноземній валюті.

При переказі на картку/рахунок іншого банку*:

  • 2% у рублях.
  • 1% в іноземній валюті.
*При використанні сервісу "Сбербанк Онлайн" комісія знижена
  • 2% у рублях.
  • 1% в іноземній валюті.
  1. Використовуйте найбільш зручні та мобільні перекази ощадбанку за допомогою онлайн-сервісів.
  2. Якщо потрібно здійснювати переклади в тривалій поїздці, заздалегідь подбайте про те, щоб підключити послуги віддаленого доступу (

Дедалі більше підприємств та приватних осіб обирають собі віртуальну форму оплати. Справа в тому, що вона не є маловитратним варіантом і виробляється набагато швидше, незалежно від часу та днів тижня. Оплата безготівково дуже зручна і практично не обмежена нормативними документами. Тому поступово витісняє звичайний розрахунок готівкою. Більш детальну інформацію наведено нижче.

Що таке безготівка?

Форма безготівкового розрахунку є рух коштів за рахунками клієнтів банківських чи кредитних організацій електронному вигляді. Виконується будь-яка оплата товарів безготівково тільки через спеціалізовані організації, які мають ліцензії на виконання банківських операцій.

Доступний безготівкою абсолютно всім особам, незалежно від форми їх діяльності. Як правило, після закінчення робочого дня власникам рахунків надається виписка активності руху їх коштів за добу, що дозволяє контролювати всі операції. Але за потреби таку виписку можна запросити в кредитної організації будь-коли.

Регулювання безготівкових розрахунків

Оплата безготівково підпорядковується лише трьом нормативним документам, які повністю контролюють їх здійснення. Головним є Цивільний кодекс РФ, в 46 главі якого описані всі базові вимоги до дозволених безготівкових форм грошового обігу.

  • положенню від емісії платіжних карток;
  • положення про правила здійснення переказів коштів.

Перший документ було затверджено Центральним Банком ще 24.12.04 року та розкриває порядок законного здійснення еквайрингу. Дане поняття визначає звичну багатьом звичайних громадян безготівкову оплату послуг чи товари.

Другий документ було затверджено лише 19.06.12 року Банком Росії і містить у собі всі необхідні докладні описи можливих форм безготівкових розрахунків та вимоги до них. Все, що міститься в положенні, повністю відповідає нормам Цивільного кодексу.

Будь-яка оплата по безготівкові зобов'язана здійснюватися в суворій відповідності всім перерахованим нормативним документам, але такий контроль не є перешкодою для зростання популярності безготівкового грошового обігу серед всього населення.

Переваги безготівкового розрахунку

Насамперед оплата за безготівковим документом документи вимагає мінімальні, порівняно зі звичайним готівковим розрахунком між організаціями. Багато компаній обирають саме таку форму розрахунків, оскільки вона дає можливість уникнути великих штрафів через припущення помилки в оформленні касової дисципліни та користуванні касовими апаратами.

Великі організації також дедалі частіше виставляють рахунок на оплату безготівково своїм клієнтам, замість того, щоб брати з них живі гроші. Це дозволяє компаніям помітно економити, оскільки обслуговування таких операцій обходиться набагато дешевше.

Явна вигода таких розрахунків для пересічних громадян у зручності проведення операцій. Справа в тому, що здійснювати їх можна просто маючи платіжну банківську картку та можливість виходу в інтернет, а комісії за грошові перекази між рахунками стягуються не завжди або становлять мінімальні втрати.

Вигода подібних віртуальних розрахунків є і для держави, адже це дозволяє постійно контролювати усі грошові потоки у реальному часі. Крім цього, зменшення обороту живої грошової маси знижує можливість інфляції країни.

Загалом переваги безготівкового розрахунку чітко видно для кожного, а головне, що здійснювати їх можна у будь-який час доби, у будь-який день тижня і незалежно від географії перекладу.

Види розрахунків за безготівкою для фізичних осіб

Пересічним громадянам може здатися, що оплата безготівково - це лише перекази між рахунками, але насправді існує 6 їх різновидів. Більшість доступна лише для юридичних осіб та організацій та контролюється тими самими нормативними документами.

Найбільш поширена та доступна цивільним особам форма оплати – у вигляді електронного переказу. Вона є переміщення коштів із індивідуального банківського рахунки платника з цього приводу одержувача у вигляді банківського оператора. Одержувачем може бути фізична особа чи організація, головне, щоб таке право було описано у договорі між власником рахунку та банком. Платником може бути лише приватна особа.

Ще однією формою розрахунків, яка, як і попередня, регулюється законом «Про національну платіжну систему», є пряме дебетування. Воно є списання з рахунку власника коштів на вимогу їх одержувача, але тільки у випадку, якщо це дозволено договором між власником рахунку та кредитною організацією. Найчастіше такі виплати є обов'язковими комісіями за обслуговування банківської картки або рахунку.

Найпоширеніша форма

ІП оплата безготівково найчастіше здійснюється за допомогою платіжного доручення. Скористатися такою формою можуть навіть приватні особи, які не мають розрахункового рахунку в кредитній організації. Оплата являє собою складання та передачу до банку певного документа - доручення, що докладно описує суму, одержувача та термін, у який необхідно здійснити переказ. Усе це здійснюється коштом платника.

Термін дії доручення офіційно становить 10 днів, не враховуючи момент подання документа, але на практиці все відбувається набагато швидше. Загальмувати отримання може лише неправильне оформлення доручення.

Найзахищеніша форма

Найбільш захищеною формою безготівкового розрахунку вважається оплата за допомогою акредитива. Вона є незручністю для платника, оскільки вимагає окремого відкриття акредитива, навіть якщо в цьому банку вже є розрахунковий рахунок, але все це заради безпеки.

Платник повинен переказати на відкритий рахунок певну суму за товари чи послуги та зобов'язати банк виплатити їх одержувачу лише при виконанні певних умов. Тобто поки одержувач не дасть кредитній організації підтвердження про те, що повністю виконав свої зобов'язання угоди, гроші він не отримає. Банк у цьому випадку виступає не зацікавленою третьою особою та гарантує законність операції.

Готівково-безготівковий розрахунок

Умовно оплата готівка-безготівка визначає розрахунки через чекові книжки, оскільки після списання коштів з рахунку чекодавця може мати на увазі видачу їх готівкою на руки або переказ на банківський рахунок. Поширена така форма оплати більше у країнах Європи та США і здійснюється лише за підтвердження особи пред'явника чека та отримання інформації про наявність достатньої для переказу суми на рахунку чекодавця, ну і, звичайно, після підтвердження справжності чека.

Ще однією формою безготівкового розрахунку є переклад у вигляді інкасо чи інкасового доручення. Виконується він лише у тому випадку, коли одержувач коштів надає банку підтвердження перед ним грошових зобов'язань власника рахунку. По суті це стягнення боргу і відбувається воно навіть без своєчасного повідомлення власника рахунку. Як правило, боржник дізнається про зняття після здійснення переказу.

На чому базується безготівка?

Насамперед, всі безготівкові розрахунки повинні проводитися відповідно до законодавства та нормативних документів. Крім загальних правил, кожна кредитна організація зобов'язана діяти лише рамках діючого договору між банком і власником рахунки. Вийти за межі складеного документа дозволяється лише при підписанні нової угоди. Крім цього, банк не має права впливати на вибір форми сплати учасників угоди.

Будь-який виставлений рахунок на оплату безготівково, зразок якого можна отримати прямо в кредитній організації, повинен бути підкріплений достатньою кількістю коштів на рахунку платника. Крім цього, операції з переказу грошей зобов'язані здійснювати у зазначений термін, інакше на винуватця можуть накладатися санкції чи штрафи. Ну і, звичайно, кожен власник рахунку має право акцепту, а значить, без попереднього повідомлення списувати гроші з рахунку заборонено навіть державі.

Різновиди рахунків

Будь-який безготівковий розрахунок допустимо лише за наявності банківського рахунку з необхідною сумою на ньому. Винятком є ​​лише оплата у вигляді платіжного доручення, яка дозволена законодавством і може здійснюватися навіть за відсутності рахунки банку, але тільки фізичними особами. Для підприємницької діяльності обов'язково потрібно мати банківський рахунок.

Їх існує кілька різновидів:


Контроль коштів

Для приватних осіб облік руху коштів у рахунку дозволяють вести банківські виписки, організацій все складніше. Вони використовують книги доходів і витрат, до яких заносять дані платіжних доручень, інкасових операцій, меморіальних ордерів тощо. Аналітика спеціальних рахунків ведеться за допомогою виписок з акредитивів, депозитів, чекових операцій та інших форм розрахунків.

Про те, як виставити рахунок на оплату за безготівковим готівкою власнику рахунку, повинні докладно розповісти в банку, а також повідомити про можливі штрафи. Накладаються вони як у самі кредитні організації, і на платіжних агентів, якщо не виконали вчасно свої зобов'язання.

Світова фінансова система постійно вдосконалюється. Головним пріоритетом банків, юридичних стає безпека і швидкість транзакцій. Через цю тенденцію велику популярність набули безготівкові кошти. Що таке безготівковий платіж та які способи його здійснення?

Що таке безготівковий розрахунок

Поданий формат платежу реалізується грошовими переказами через банківські рахунки без використання паперової валюти та монет. Скористатися ним можуть юридичні, фізичні особи та підприємці. Поняття безготівкових розрахунків передбачає застосування платіжних карток, векселів та чеків для здійснення транзакцій. Переказ платежів відбувається між сторонами майнових відносин або за допомогою додаткового суб'єкта, поданого кредитною організацією.

Сутність

Організація фінансових операцій з допомогою цього різновиду платежів вигідна банкам та державі, т.к. дозволяє уникнути різкого збільшення затримок звернення. Сутність безготівкових розрахунків полягає у реалізації платежів за допомогою перерахування валюти за рахунками, призначеними для заміщення готівки. Застосовуючи для підприємства безготівкову форму розрахунку, можна позбутися касових апаратів, дотримання правил їх використання.

Плюси і мінуси

Головною перевагою такого способу оплати є його гнучкість. Безготівкові гроші можуть зберігатись на спеціальних рахунках необмежений час. Банківські документи можна будь-якої миті підключити до угоди. Вони встановлюють та підтверджують факт здійснення операції. Підприємства, де використовується оплата безготівково, звільнені від необхідності постійно здавати гроші в банк.

Основний недолік методу залежить від банку. Безготівковий переказ не можна буде здійснити, якщо у власника коштів проблеми з їх оборотом. Власникам звичайних та спеціальних рахунків доведеться платити банку комісію за проведені операції. Плюси та мінуси безготівкових розрахунків компенсують один одного, роблячи цей спосіб платежів найзручнішим у реаліях сучасності.

Форми безготівкових розрахунків

Характеристики, будова, значення платіжних операцій визначається їх видом. Залежно від різновиду, вони можуть застосовуватись на підприємствах та фізичними особами. У російській фінансовій системі виділяються такі форми безготівкових розрахунків:

  • перекази за допомогою платіжних вимог та доручень;
  • акредитивні розрахунки;
  • платежі через чекові книжки;
  • розрахунки з інкасо;
  • платежі шляхом переказу електронних грошей;
  • грошові перекази прямим дебетуванням.

Види безготівкових розрахунків

Платежі цього типу класифікують за різними ознаками. Залежно від економічного характеру, грошові перекази необхідні плати за нетоварні операції та з метою купівлі товарів чи послуг. Платежі можуть бути внутрішньореспубліканськими та міждержавними. Кошти, що переводяться всередині держави, поділяють залежно від області та населеного пункту. Також виділяють такі види безготівкового розрахунку:

  • гарантовані, у яких запорукою виступають кошти, заброньовані на бюджетному рахунку;
  • негарантовані;
  • перекази з миттєвим списанням коштів із рахунку;
  • платежі з відстроченням переказу грошей.

Способи

Платіжні документи є юридично оформлені вимоги, доручення та накази на перекази коштів за отримання товарів, послуг, робіт. Вони можуть бути реалізовані у вигляді інкасових доручень, банківських переказів, акредитивів. Залежно від виду платіжного документа, виділяють контактні та безконтактні способи безготівкових розрахунків. До них відносяться:

  • розрахунки за допомогою банківської картки через POS-термінали;
  • переказ грошей з карток за технологією Pay Wave/PayPass;
  • розрахунки за допомогою реквізитів картки, які часто застосовуються для оплати послуг через інтернет та придбання товарів у магазинах;
  • відправка грошей через системи інтернет-гаманців (QIWI, WebMoney, Skrill тощо), де для поповнення балансу використовують спеціальні термінали або перекази з банківських карток;
  • послуги інтернет-банкінгу, що пропонуються користувачам ощадбанку та інших фінансових організацій;
  • платежі за технологією NFS через смартфон.

Система безготівкових розрахунків

У її основі лежать рахунки банків із розрахунковими документами. Система безготівкових розрахунків має працювати максимально швидко, щоб оперативно виконувати платіжні доручення, відкривати рахунки нових клієнтів, підтримувати безперервний оборот коштів. Якщо господарські органи дійдуть згоди, то здійснення платежів може здійснюватися в обхід банку.

Принципи організації

Поданий метод платежів одна із найважливіших інструментів у розвиток ринкової економіки країни. Він має добровільний характер, дозволяючи переказувати та отримувати заробітну плату, накопичення з вкладів та інші доходи без відвідування фінансових установ. Безперервність переказів коштів забезпечують принципи, на яких базується організація безготівкових розрахунків:

  1. Підприємства та організації, що беруть участь в операціях, самі обирають їхню форму незалежно від сфери своєї діяльності.
  2. Права клієнта на розпорядження грошима не обмежені.
  3. Транзакції реалізуються у порядку черги.
  4. Платежі переказуються з рахунку на рахунок за наявності фінансів.

Принципи здійснення

Дотримання підприємницькими фірмами, банками встановлених правил забезпечує відповідність цього платежу сучасним вимогам, які у надійності, ефективності, швидкості транзакцій. З цією метою були розроблені принципи реалізації перекладів безготівково. Порядок здійснення безготівкових розрахунків визначається такими принципами:

  • Принцип акцепту Без отримання згоди або повідомлення власника грошового рахунку кошти не можуть бути списані. Це поширюється навіть у запити державні органи.
  • Принцип свободи вибору. Учасники розрахунків можуть проводити транзакції у будь-якій зручній для них формі. Фінансові організації що неспроможні вплинути вибір безготівкових методів розрахунків.
  • Принцип законності. Усі операції мають здійснюватися у межах чинного законодавства та регламентуватися ним.
  • Принцип терміновості платежу. Будь-який переказ коштів має здійснюватися у тимчасових рамках, встановлених платником. Якщо їх було порушено, то санкції лягають на банк.

Ці принципи як лежать у здійсненні платежів без виведення валюти, а й у реалізації. На розрахунковому рахунку платника завжди має бути необхідна кількість коштів на проведення операцій. Усі транзакції завжди здійснюються на підставі договору між банком та власником рахунку. За рамки угоди можна зайти лише у разі підписання нового контракту з клієнтом.

Правила здійснення безготівкових розрахунків

Фінансове право регулює всі фінансові операції між підприємцями, фізичними та юридичними особами, магазинами, іншими установами. Для цих цілей були розроблені правила здійснення безготівкових розрахунків, головне з яких свідчить, що з рахунку клієнта гроші повинні списуватися лише за його розпорядженням. У розрахункових документах, що застосовуються для проведення транзакцій, мають бути:

  • ІПН власника рахунку;
  • назва та номер рахунку кредитної організації;
  • найменування банку платника;
  • номери рахунку та БІК одержувача переказу.

Оплата за безготівковим розрахунком

Переказ грошей реалізується одним із перерахованих вище способів. У кореспондентському рахунку відображаються дані відправника та одержувача коштів, суму переказу та найменування оплаченої послуги чи товару. Тому, якщо продавець не виконає своїх зобов'язань, безготівкову оплату буде повернено покупцю за винятком комісії банківської системи.

Повернення грошей покупцю

Клієнт має право повернути чи замінити товар, придбаний у магазині. Повернення грошей покупцю безготівково здійснюється при наданні продукції, чека, гарантійного талона, що підтверджують особу документів. Скани перелічених документів слід надіслати на пошту магазину. Відмовити у переказі коштів клієнту можуть у таких ситуаціях:

  • товар є продовольчим та має гарну якість;
  • втрачено документи про переказ коштів;
  • покупка відноситься до списку незамінної продукції.

Повернення товару

Продукція неналежної якості має бути відправлена ​​клієнтом на склад магазину. Повернення товару за безготівковим розрахунком обумовлюється у договорі кожного підприємства окремо. Компанія може компенсувати витрати на відправку товару, якщо такий пункт є у її правилах. Безготівкові форми розрахунків мають на увазі переказ грошей на поточний рахунок покупця відразу після відправки продукції назад продавцю.

Відео

Безготівкові розрахунки— це розрахунки (платежі), які здійснюються без використання готівки, тобто шляхом переказу певної суми з одного рахунку кредитної організації на інший, які супроводжуються при цьому заліком взаємних вимог. Посередниками у таких операціях є банки, тобто саме на їхні рахунки та переказуються такі платежі.

Така форма розрахунків прискорює оборот коштів, скорочує кількість готівки, необхідних звернення. Така форма розрахунків найкраща для ведення бізнесу на сьогоднішній день.

Відповідно до чинного законодавства, розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із провадженням ними підприємницької діяльності, здійснюються у безготівковому порядку.

Розрахунки між цими особами можуть здійснюватися також готівкою. Але для цього є істотна умова: граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді дорівнює 60 тис. руб.

Таким чином, якщо організація здійснює розрахунок готівкою за одним договором, дані розрахунки не повинні перевищувати 60 тис. руб. При цьому вона має можливість оплатити цю угоду і шляхом безготівкового розрахунку, для якого межі не встановлено. Якщо розрахунки готівкою провадяться за декількома договорами, граничний розмір розрахунків готівкою не повинен перевищувати 60 тис. руб. за кожним договором окремо. Отже, якщо сума договору перевищує зазначену суму в 60 тис. руб., Розрахунок має бути зроблений у безготівковій формі.

Тепер перейдемо до видів безготівкових розрахунків. Ви можете вибрати один із таких видів розрахунків:

  • розрахунки платіжними дорученнями;
  • розрахунки з акредитиву;
  • розрахунки чеками;
  • розрахунки з інкасо;
  • розрахунки платіжними вимогами

Для таких розрахунків використовуються такі платіжні документи, відповідні кожному виду таких розрахунків:

  • платіжні доручення;
  • акредитиви;
  • чеки;
  • платіжні вимоги;
  • інкасові доручення.

Загальний термін здійснення безготівкових розрахунків не повинен перевищувати:

  • два операційні дні у межах території суб'єкта Федерації;
  • п'ять операційних днів у межах території РФ.

Якщо говорити про переваги та недоліки такої системи розрахунків, можна виділити такі положення:

Плюси:

  1. Гнучкість розрахунків, оскільки можуть обслуговуватися «ланцюжки» угод із різними доплатами.
  2. Наявність банківських документів, тобто. легка доказовість проведення розрахунків.
  3. Неможливість шахрайства з фальшивими грошима, ляльками тощо.
  4. Зменшення витрат, пов'язаних з перевезенням готівки, її обліком та зберіганням;
  5. необмежений термін зберігання коштів на рахунках банку;
  6. Відсутність каси та необхідності її обслуговування;
  7. Усі готівка підлягає обов'язковій здачі до Банку після закінчення трьох днів з моменту їх надходження до каси (виняток становлять кошти для оплати праці працівників — зарплати, які можна зберігати в касі не більше 5 днів), тобто готівка все одно підлягає обов'язковому переказу у безготівкову форму, тому початковий розрахунок безготівкою дозволить не здійснювати додаткових операцій з банком та заощадити час та гроші.

Мінуси:

  1. Існує небезпека зіткнутися чи потрапити у залежність від «проблем» Банку, тобто із труднощами чи навіть неможливістю переказати чи зняти гроші з рахунку.
  2. Збільшення витрат, пов'язаних із появою різних додаткових виплат Банку за здійснені операції.
  3. Необхідний регулярний потік коштів, для оплати послуг банку та виплати заробітних плат співробітникам, що не дуже зручно для початківців малих підприємців;
  4. Потрібна постійна взаємодія з банком, що включає певні витрати;

В основному даний вид розрахунку має явні переваги перед готівковим розрахунком, а недоліки можна усунути, якщо ретельно підійти до питання вибору Банку та працювати в рамках чинного законодавства. Бажаємо успіху!

Що таке безготівковий розрахунок? Що означає безготівковий розрахунок?

Що таке безготівковий розрахунок?

Що означає безготівковий розрахунок?

Безготівковий розрахунок- Платіж, що здійснюється без використання готівки, тобто зарахування грошей на Банківський рахунок одержувача з банківського рахунку платника відбувається через банк. Безготівкові розрахунки проводяться через банк за допомогою взаємозаліків, клірингових розрахунків, кредитних карток, чеків, векселів. Функції, які виконує безготівковий розрахунок: прискорює кругообіг коштів, при здійсненні угод скорочує потребу у готівці; знижує витрати обігу готівки. Безготівковий рух грошей важко приховати від контролюючих органів, тому держава сприяє зростанню частки безготівкових розрахунків у грошовому обігу країни.

Для здійснення більшості безготівкових розрахунків фізична особа має відкрити у банку поточний рахунок. Банк може здійснити грошовий переказ за дорученням фізичної особи та без відкриття рахунку (цей варіант буде розглянуто нижче), виняток становлять поштові перекази. Поточний рахунок відкривається на підставі договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних із провадженням підприємницької діяльності. Для відкриття поточного рахунку (укладання договору банківського рахунку) фізичною особою до банку подаються такі документи:

- Паспорт або інший документ, відповідно до законодавства РФ, що засвідчує особу;

- "Картка із зразками підписів та відбитка друку" форми 0401026 Загальноросійського класифікатора управлінської документації ОК 011-93 (далі - ф. 0401026), оформлена в установленому Банком Росії порядку (Вказівка ​​ЦБР від 21.06.2003 № 12 із зразками підписів та відбитка печатки»);

- Інші документи, передбачені законодавством та/або договором банківського рахунку.

У разі зміни даних, зазначених фізичною особою у договорі банківського рахунку, вона повідомляє про це банк у спосіб та у строки, встановлені договором. При зміні прізвища, імені або по-батькові фізичною особою пред'являється в банк новий документ, що засвідчує особу, на підставі якого оформляється нова картка ф. 0401026.

Фізична особа має право надати іншій фізичній особі (довіреній особі) право розпорядження грошовими коштами, що перебувають на її поточному рахунку, на підставі довіреності, що засвідчується банком у присутності довірителя та засвідчується відбитком печатки банку. Довіреність також може бути засвідчена й у нотаріальному порядку. У разі застосування довіреності до банку надається додаткова картка ф. 0401026. Припинити дію довіреності на розпорядження поточним рахунком довіритель може шляхом подання до банку відповідної заяви.

Списання коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунку або без його розпорядження (наприклад, за рішенням суду) на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. У разі відсутності коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту, включаючи овердрафт, передбачений договором між банком та фізичною особою, розрахункові документи виконанню не підлягають та повертаються платникам чи стягувачам у порядку, встановленому Положенням № 2 -П.

Можливість здійснення фізичною особою безготівкових переказів в іноземній валюті прямо залежить від того, чи така особа є резидентом РФ з метою валютного регулювання. У свою чергу, резидентами визнаються громадяни РФ, за винятком тих, що постійно проживають або тимчасово перебувають (на підставі робочої або навчальної візи) в іноземній державі не менше року (пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Випадки, коли безготівкові перекази в іноземній валюті дозволені та заборонені

Перекази в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами, а також між нерезидентами здійснюються без обмежень (ст. 6, 10 Закону N 173-ФЗ).

Перекази в іноземній валюті між резидентами заборонені, крім встановлених випадків, у тому числі (п. п. 12, 13, 17 ч. 1 ст. 9 Закону N 173-ФЗ):

  • переведення з РФ на користь фізосіб-резидентів на їхні рахунки у банках за межами території РФ, з дотриманням обмеження за сумою;
  • переведення резидентом у РФ з рахунку у банку за межами території РФ на користь фізосіб-резидентів на їх рахунки в банках на території РФ;
  • переведення зі своїх рахунків у банках біля РФ на користь є резидентами подружжя чи близьких родичів з їхньої рахунки у банках біля РФ чи її межами.

Також резиденти можуть здійснювати перекази іноземної валюти на власні рахунки в банках як на території РФ, так і за її межами. Обмежень за сумою у разі не встановлено.

Безготівкові перекази в іноземній валюті можна проводити як з рахунку, відкритого в банку, так і без відкриття такого рахунку.

Безготівкові перекази з рахунку, відкритого у банку

При здійсненні безготівкового переказу в іноземній валюті зі свого рахунку вам необхідно звернутися до банку, в якому у вас відкритий рахунок, та подати певні документи.

Так, вам потрібно буде пред'явити документ, що засвідчує вашу особу, та повідомити відомості про одержувача переказу (ПІБ, найменування та реквізити банку, в якому у одержувача відкрито рахунок, та номер рахунку одержувача). Крім того, вам потрібно подати документи, які у вас може запросити банк з метою здійснення валютного контролю, у тому числі (ч. 4 ст. 12 Закону N 173-ФЗ; п. 1 Вказівки Банку Росії від 20.07.2007 N 1868-У ):

1) при здійсненні переказу на суму, що перевищує 5 000 дол. США (або еквівалент за курсом Банку Росії на дату списання коштів), - інформацію про підтвердження валютно-облікового статусу одержувача (що одержувач є нерезидентом). Банки самостійно визначають, у якому вигляді має бути надана така інформація. Це може бути, наприклад, копія паспорта громадянина іноземної держави одержувача або вказівку на нерезидентство одержувача у графі «Призначення платежу» платіжного документа;

2) при здійсненні переказу на свій рахунок у банку за межами території РФ - повідомлення, подане резидентом до податкового органу за місцем свого обліку, про відкриття цього рахунку з відміткою податкового органу про його прийняття. Вказане повідомлення подається лише при здійсненні першого перекладу. Надалі воно не потрібне;

3) при здійсненні переведення своєму чоловікові або близькому родичу — документи (їхні копії), що підтверджують спорідненість, зокрема паспорт громадянина, свідоцтва про народження або укладення шлюбу.

Зазначені документи не потрібні, якщо ви здійснюєте переказ своєму чоловікові або родичу на його рахунок, відкритий у банку за межами території РФ, на суму, що не перевищує 5 000 дол. США (або еквівалента за курсом Банку Росії на дату списання коштів).

Безготівкові перекази без відкриття рахунку

Безготівкові перекази без відкриття рахунку на адресу фізичних осіб здійснюються через грошові перекази.

Для їх здійснення необхідно переконатись у наявності пунктів обслуговування обраної системи в країні та місті присутності одержувача грошового переказу. Зазвичай, пунктами обслуговування є банки, із якими платіжні системи мають договірні відносини.

У пункті обслуговування платіжної системи потрібно пред'явити документ, що засвідчує вашу особу, та повідомити відомості про одержувача переказу (ПІБ одержувача переказу, країну, місто). Після внесення коштів у касу вам повідомлять контрольний код чи інший ідентифікатор переказу. Цю інформацію треба буде передати одержувачу переказу, щоб він зміг отримати кошти.

Переказ без відкриття банківського рахунку здійснюється у строк не більше трьох робочих днів з дня надання готівкових коштів для такого переказу (ч. 5 ст. 5 Закону від 27.06.2011 р. N 161-ФЗ).

При здійсненні переказу з РФ без відкриття банківського рахунку через уповноважений банк діє обмеження за сумою переказу. Так, переказ протягом одного операційного дня через один банк не може перевищувати суми, еквівалентної 5 000 дол. США за курсом Банку Росії на дату звернення для здійснення переказу (п. п. 5, 9 ч. 3 ст. 14 Закону N 173- ФЗ;Вказівка ​​Банку Росії від 30.03.2004 N 1412-У).

Зверніть увагу!

При введенні іноземною державою заборон щодо платіжних систем, оператори яких зареєстровані Банком Росії, безготівковий переказ без відкриття рахунку може здійснюватися з РФ у таку державу, якщо оператори платіжної системи, оператори послуг платіжної інфраструктури, іноземні організації (крім іноземних банків та кредитних організацій), виходячи з договорів із якими провадиться переклад, перебувають під контролем російських організацій (ч. 1, 2 ст. 19.1 Закону N 161-ФЗ).

Особливості переказу електронних коштів

Безготівковий переказ без відкриття банківського рахунку можливий також при переказі електронних коштів (далі – ЕРС) з використанням електронних платіжних систем (наприклад, WebMoney, Яндекс.Гроші та Qiwi). При цьому на перекази ЕРС в іноземній валюті поширюються вимоги валютного законодавства РФ (ч. 3 ст. 5, ч. 24 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Довідка. Електронні кошти

Електронними називають такі кошти, які попередньо надані фізичною особою оператору ЕРС для виконання своїх грошових зобов'язань перед третіми особами та щодо яких ця фізична особа має право передавати розпорядження виключно з використанням електронних засобів платежу (п. 18 ст. 3 Закону N 161-ФЗ) .

У цьому випадку фізична особа може надавати кошти оператору ЕРС із використанням або без використання банківського рахунку.

Також кошти на його користь можуть бути надані оператору ЕРС організаціями або ІП, якщо така можливість передбачена договором між фізичною особою та оператором ЕРС. У свою чергу останній формує запис про розмір наданих йому коштів (ч. 2, 4 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Переказ ЕРС на користь їх одержувачів зазвичай здійснюється на підставі розпорядження фізичної особи - платника, в окремих випадках - на вимогу одержувачів ЕРС. При цьому платники та одержувачі ЕРС можуть бути клієнтами як одного, так і кількох операторів ЕРС (ч. 7, 8 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Як правило, переказ здійснюється шляхом одночасного прийняття оператором ЕРС розпорядження платника, зменшення його залишку ЕРС та збільшення залишку ЕРС одержувача коштів на суму переказу. Переказ із використанням спеціально призначеної для цього платіжної картки здійснюється у строк не більше трьох робочих днів після прийняття оператором ЕРС розпорядження платника. Коротший термін може бути передбачений договором між оператором ЕРС і платником або правилами платіжної системи. Після цього переказ ЕРС стає безвідкличним та грошові зобов'язання платника перед одержувачем ЕРС припиняються (п. 26 ст. 3, ч. 10, 11, 15, 17 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).