En quelle année les paiements sans espèces sont-ils apparus ? Paiements sans espèces

Le paiement sans numéraire est l'une des options de paiement les plus pratiques ; c'est leur grande vitesse et l'absence presque totale de restrictions réglementaires dans les paiements.

Par conséquent, de nombreuses entreprises choisissent les paiements sans espèces pour leurs besoins, minimisant ainsi la circulation des espèces.

De plus, les paiements par l'intermédiaire d'organismes de crédit sont une option moins coûteuse que les paiements par billets et pièces.

Qu'est-ce qu'un mode de paiement sans espèces ?

Tout d'abord, ce format de paiement est accessible à tous - personnes morales, entrepreneurs et citoyens ordinaires. Les paiements autres qu'en espèces ne sont effectués que par l'intermédiaire des banques et d'autres structures de crédit qui doivent effectuer des opérations bancaires.

En général, les paiements autres qu'en espèces sont des règlements qui sont mis en œuvre par le mouvement de fonds sur des comptes détenus par des participants à ces règlements.

En fait, le débit et le crédit des fonds se font par voie électronique. À la fin de la journée de travail, le titulaire du compte reçoit un relevé à ce sujet, qui reflète le solde au début et à la fin de la journée, ainsi que toutes les transactions de revenus et de dépenses. Cela vous permet de contrôler les flux de trésorerie.

Les paiements sans numéraire sont réglementés dans la Fédération de Russie deux réglementations principales :

Le Code civil de la Fédération de Russie - dans son chapitre 46 "Règlements" énonce les dispositions de base sur toutes les formes autorisées de circulation autre qu'en espèces ;
Règlement sur les règles de transfert de fonds n ° 383-P, qui a été approuvé le 19.06.12. Banque de Russie. Ce document fournit une description plus détaillée des modes de paiement autres qu'en espèces, ainsi que des exigences relatives aux documents de paiement. Ce règlement ne contredit pas les normes du droit civil.

En outre, il existe un autre acte réglementaire approuvé par la Banque de Russie - le règlement sur la délivrance des cartes de paiement du 24 décembre 2004. N° 266-P. Ce document divulgue la procédure d'acquisition - règlements à l'aide de cartes de paiement pour les biens et services. L'acquisition est une forme particulière de paiements sans numéraire, qui est avant tout accessible aux citoyens ordinaires.

Sur la base de ces trois documents, l'organisation et le contrôle de la circulation non monétaire ont lieu, qui remplacent de plus en plus la circulation monétaire. Et il y a des raisons à cela :

les règlements par le biais de comptes bancaires dépendent rarement du moment de la transaction (c'est-à-dire de l'heure de la journée) et de la géographie ;
les paiements autres qu'en espèces sont beaucoup moins chers à maintenir que les paiements en espèces ;
en outre, pour les organisations, les règlements sont plus préférables précisément via, car il y a beaucoup moins d'exigences pour l'enregistrement, l'organisation et la comptabilisation de ces paiements que pour la circulation des espèces. Par conséquent, de nombreuses entreprises en démarrage, afin d'économiser de l'argent et de se protéger des amendes pour les erreurs de conformité et d'application ou de non-application, se tournent vers les paiements sans numéraire. De grandes entreprises expérimentées s'y efforcent également.

Quant aux citoyens ordinaires, les règlements sans espèces leur conviennent, car il suffit d'avoir une carte de paiement pour effectuer un paiement, et c'est avantageux, car lors du paiement avec une carte, les commissions pour les services de règlement ne sont souvent pas facturées.

Mais l'État profite également de la croissance des paiements autres qu'en espèces, en particulier, il y a un contrôle sur la circulation de la masse monétaire, et une diminution de la quantité d'espèces en circulation réduit le taux d'inflation.

Sortes. Leurs avantages et inconvénients

Il existe un caractère juridique plusieurs formulaires dans lequel des paiements autres qu'en espèces sont effectués.

Formulaires et outils

Conformément au règlement de la Banque de la Fédération de Russie n° 383-P, ces formulaires comprennent :

Règlements par ordre de paiement. Dans ce cas, un document est établi, qui contient une instruction à la banque aux frais des fonds du payeur de transférer le montant indiqué dans le document de paiement. Le transfert est effectué dans les délais et à la personne indiquée dans la commande. Cette option de traduction est considérée comme l'une des plus simples et des plus traditionnelles. Valable 10 jours, ce qui n'inclut pas le jour du document. Ce format de paiement est disponible même pour un citoyen ordinaire qui n'a pas de compte courant. L'inconvénient des règlements par le biais d'ordres de paiement est que si une erreur est commise dans le document lors de l'exécution, cela peut entraîner un retard important dans le paiement ou l'envoyer au mauvais destinataire des fonds ;
Paiements par lettre de crédit. En fait, il s'agit d'un compte spécial qui n'est utilisé que pour les règlements de transactions nécessitant l'intervention d'une banque. En d'autres termes, une lettre de crédit est un ordre du payeur à la banque de transférer des fonds à leur destinataire uniquement si ce dernier remplit des conditions particulières, par exemple, la fourniture de biens, la fourniture de documents et d'autres conditions. L'action d'une lettre de crédit peut être décrite en termes simples comme suit : l'acheteur ouvre une lettre de crédit dans sa banque et y transfère le coût de l'achat qu'il effectue, mais le fournisseur pourra recevoir ces fonds à condition que le les marchandises sont livrées et les documents d'accompagnement sont transférés à la banque où la lettre de crédit est ouverte. Et puis la banque transfère les fonds. La commodité de ce mode de paiement réside dans la sécurité de la transaction. Mais l'inconvénient de la lettre de crédit est son coût élevé, son isolement de la convention de compte bancaire (la lettre de crédit est ouverte séparément), la participation au transfert de fonds de plusieurs parties : l'acheteur et le fournisseur, la banque émettrice (elle ouvre la lettre de crédit) et la banque d'exécution (elle exécute la lettre de crédit) . Soit dit en passant, une banque peut souvent être à la fois l'exécuteur et l'émetteur ;
Règlements au moyen d'ordres d'encaissement ou d'encaissement. Leur spécificité est que de tels règlements ne sont possibles que si le récupérateur (bénéficiaire) des fonds a le droit de présenter des créances sur le compte du débiteur (payeur). Ces droits peuvent être prévus par la loi ou par une convention conclue entre le titulaire du compte (débiteur) et la banque. La collecte est exigeante par nature. Ceux. le bénéficiaire des fonds, afin de percevoir le montant requis, doit fournir au banquier titulaire du compte du payeur les informations nécessaires sur le débiteur et son obligation. Aussi, l'ordre de recouvrement, de par sa nature, n'a pas un caractère de notification. Le débiteur n'apprend souvent l'annulation des fonds qu'après le retrait de l'argent de sa part. Et cela peut rendre difficile pour le débiteur d'effectuer d'autres opérations bancaires en raison d'un manque de fonds sur le compte ;
Paiements par chéquier. Cette option peut être conditionnellement appelée sans numéraire, car elle implique de débiter des fonds du compte du tireur sur le compte du porteur de chèques ou de lui émettre de l'argent. Par ailleurs, le règlement des chèques n'est effectué qu'à la condition que le tireur du chèque dispose d'une somme d'argent suffisante sur le compte et après avoir confirmé l'identité du porteur du chèque et l'authenticité du chèque lui-même ;
Règlements sous forme de domiciliations. Dans ce cas, le transfert d'argent est effectué à la demande de leur destinataire. Pour effectuer ce transfert, l'opérateur qui effectuera l'opération de règlement doit avoir un accord avec le payeur et son acceptation (consentement) pour la mise en œuvre d'une telle opération. Ces règlements sont effectués dans le cadre du système de paiement national de la Russie et en présence d'une carte de paiement. L'acceptation du titulaire de la carte de débiter des fonds de celui-ci doit être fixée dans l'accord ou un autre document qui complète l'accord ;
Règlements sous forme de transfert de monnaie électronique. Dans le cadre de ce type de paiements non monétaires, un particulier (citoyen) fournit à l'opérateur des fonds pour effectuer des opérations, à la fois à partir de son compte bancaire personnel ou sans celui-ci, et à partir des comptes d'organisations et d'entrepreneurs qui fournissent des fonds en faveur de ce citoyen. Mais cela n'est possible que si le contrat entre le particulier et l'opérateur prévoit un tel droit. Quant aux entrepreneurs et aux organisations, ils ne peuvent utiliser que les fonds de leurs comptes bancaires.
Les deux derniers types de paiements autres qu'en espèces sont régis par la loi "sur le système national de paiement" du 27.06.11. N° 161-FZ.

Les avantages des paiements sans numéraire sont décrits dans la vidéo suivante :

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Principes de construction des paiements sans numéraire

Système de paiement sans numéraire basé sur les principes suivants :

Sur la base de ces principes, non seulement la construction d'un système de règlement sans espèces est réalisée, mais également leur mise en œuvre.

Ordre de conduite

Tout paiement autre qu'en espèces n'est effectué que s'il existe un compte ouvert dans le cadre d'une convention de compte bancaire. Cependant, la législation actuelle de la Fédération de Russie prévoit la possibilité d'effectuer des transactions autres qu'en espèces sans que le payeur ouvre un compte courant. Mais cela n'est possible que lors des paiements effectués par des citoyens ordinaires, dont les transferts de fonds ne sont pas liés à des activités entrepreneuriales.

Pour effectuer des paiements autres qu'en espèces, un compte peut être ouvert à la fois dans une banque et dans un autre établissement de crédit titulaire d'une licence de la Banque de Russie pour effectuer de telles opérations.

Pour effectuer des virements sans numéraire les payeurs peuvent ouvrir:

Tous ces comptes peuvent être ouverts en roubles et en devises étrangères.

Règles comptables

Pour comptabiliser les transactions autres qu'en espèces, les organisations utilisent le compte 51 "Comptes de règlement", où l'analyse est construite pour chaque compte courant ouvert par l'organisation. Toutes les transactions sont enregistrées sur la base, par exemple, d'ordres de paiement, d'ordres d'encaissement, etc. Et pour refléter les opérations sur les comptes spéciaux, les organisations utilisent le compte 55 "Comptes bancaires spéciaux" avec des analyses sur les lettres de crédit, les dépôts, les chéquiers et d'autres formes similaires de paiements autres qu'en espèces.

Les entrepreneurs n'utilisent pas, mais ils saisissent les transactions de revenus et de dépenses sur un compte bancaire dans leurs livres de revenus et de dépenses. Et sur la base des données des registres, le calcul est effectué. Ils utilisent également les ordres de paiement ou les ordres d'encaissement, les ordres commémoratifs, etc. comme confirmation des transactions non monétaires.

Quant aux citoyens ordinaires, ils peuvent recevoir des relevés de leur compte pour contrôler leurs fonds.

Responsabilité pour violation des relations de règlement

La sanction de ces violations est prévue au chapitre 15 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie. De plus, tant les titulaires de comptes que les organismes de crédit sont sanctionnés.

Par exemple:

auprès des agents de paiement en cas de violation du travail avec un compte spécial, ils peuvent récupérer de 40 à 50 000 roubles;
si la banque a violé le délai de transfert de fonds au budget à partir du compte du contribuable, jusqu'à 5 000 roubles seront récupérés auprès du responsable de la banque.

L'historique d'occurrence et les principes de base de ces types de calculs sont décrits dans la conférence vidéo suivante :

La Sberbank de Russie propose à ses clients des transferts pratiques et rapides. Nous parlerons de la façon de réapprovisionner une carte ou un compte sans utiliser d'argent liquide dans cet article.

Qui peut effectuer un virement sans numéraire de la Sberbank

Le service de transfert est disponible pour les titulaires d'une carte plastique ou d'un compte d'épargne Sberbank. Lors d'une transaction via les services Mobile Bank ou Sberbank Online, il est nécessaire que le propriétaire de la carte (compte) connecte les programmes indiqués.

Types de transferts non monétaires à la Sberbank

Les clients de la Sberbank ont accès à des virements partout dans le monde en créditant des fonds :

D'une carte/compte Sberbank à une carte/compte Sberbank, transfert vers une autre banque.
Transférer de l'argent via une carte / un compte Sberbank en espèces.
D'un compte personnel de la Sberbank à un compte personnel d'une personne privée à l'étranger.

Le transfert via Sberbank est effectué uniquement à partir de comptes de débit et de cartes. Il n'est pas possible d'envoyer de l'argent à partir d'une carte de crédit.

Méthodes pour effectuer des virements autres qu'en espèces de la Sberbank

Appel personnel à l'opérateur en .

Transfert via Sberbank: tarifs

Pour les paiements autres qu'en espèces, une commission est prévue, dont le montant dépend de la méthode de transfert.

Lors d'un transfert vers une carte/un compte Sberbank* :

Le destinataire est situé dans la même ville - gratuit (roubles russes et devises étrangères).

En dehors d'une ville :

1,5% en roubles.
0,7% en devises étrangères.

Lors d'un virement vers une carte/un compte d'une autre banque* :

2% en roubles.
1% en devise étrangère.

*Lorsque vous utilisez le service Sberbank Online, la commission est réduite

2% en roubles.
1% en devise étrangère.

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De plus en plus d'entreprises et de particuliers choisissent un mode de paiement virtuel pour eux-mêmes. Le fait est que ce n'est pas une option à faible coût et qu'elle est produite beaucoup plus rapidement, quels que soient l'heure et le jour de la semaine. Le paiement par virement bancaire est très pratique et pratiquement non limité par les documents réglementaires. Par conséquent, il remplace progressivement le paiement en espèces habituel. Plus de détails sont fournis ci-dessous.

Qu'est-ce que le cashless ?

La forme de paiement non monétaire est le mouvement de fonds sur les comptes des clients des organismes bancaires ou de crédit sous forme électronique. Tout paiement de marchandises par virement bancaire est effectué uniquement par l'intermédiaire d'organismes spécialisés disposant d'une licence pour effectuer des opérations bancaires.

Le non-cash est disponible pour absolument toutes les personnes, quelle que soit la forme de leur activité. En règle générale, à la fin de la journée de travail, les titulaires de comptes reçoivent un relevé de leur activité de trésorerie pour la journée, ce qui leur permet de contrôler toutes les opérations. Mais le cas échéant, un tel extrait peut être demandé à tout moment auprès d'un établissement de crédit.

Ajustement des paiements autres qu'en espèces

Le paiement par virement bancaire n'est soumis qu'à trois documents réglementaires qui contrôlent entièrement leur mise en œuvre. Le principal est le Code civil de la Fédération de Russie, au chapitre 46, qui décrit toutes les exigences de base pour les formes de circulation monétaire non monétaires autorisées.

règlement sur la délivrance des cartes de paiement;
règlement sur les règles applicables aux transferts d'argent.

Le premier document a été approuvé par la Banque centrale le 24 décembre 2004 et révèle la procédure d'acquisition légale. Ce concept définit l'habituel pour de nombreux citoyens ordinaires de paiement non monétaire pour des services ou des biens.

Le deuxième document n'a été approuvé que le 19 juin 2012 par la Banque de Russie et contient toutes les descriptions détaillées nécessaires des formes possibles de paiements autres qu'en espèces et de leurs exigences. Tout ce qui est contenu dans la disposition est entièrement conforme aux normes du Code civil.

Tout paiement autre qu'en espèces doit être effectué en stricte conformité avec tous les documents réglementaires énumérés, mais un tel contrôle n'est pas un obstacle à la popularité croissante de la circulation de l'argent autre qu'en espèces parmi l'ensemble de la population.

Avantages des paiements sans numéraire

Tout d'abord, le paiement par virement bancaire nécessite un minimum de documents, en comparaison avec le paiement en espèces habituel entre organisations. De nombreuses entreprises choisissent ce mode de paiement, car il permet d'éviter de lourdes amendes dues à une erreur dans l'exécution de la discipline de trésorerie et l'utilisation des caisses enregistreuses.

Les grandes organisations facturent également de plus en plus leurs clients pour les paiements sans espèces, au lieu de leur retirer de l'argent. Cela permet aux entreprises d'économiser de l'argent de manière significative, car l'entretien de telles opérations est beaucoup moins cher.

L'avantage évident de tels calculs pour les citoyens ordinaires est la commodité de mener des opérations. Le fait est qu'ils peuvent être effectués simplement en ayant une carte bancaire de paiement et la capacité d'accéder à Internet, et les commissions pour les transferts d'argent entre comptes ne sont pas toujours facturées ou représentent des pertes minimes.

L'avantage de ces règlements virtuels est également pour l'État, car il vous permet de surveiller en permanence tous les flux de trésorerie en temps réel. En outre, une diminution du chiffre d'affaires de la masse monétaire en direct réduit la possibilité d'inflation dans le pays.

En général, les avantages des paiements sans numéraire sont clairement visibles pour tout le monde et, surtout, ils peuvent être effectués à tout moment de la journée, n'importe quel jour de la semaine et quelle que soit la géographie du transfert.

Types de règlements non monétaires pour les particuliers

Il peut sembler aux citoyens ordinaires que les paiements autres qu'en espèces ne sont que des transferts entre comptes, mais en fait, il en existe 6 types. La plupart ne sont disponibles que pour les personnes morales et les organisations et sont contrôlés par les mêmes documents réglementaires.

Le mode de paiement le plus courant et le plus accessible pour les civils est le virement électronique. Il représente le transfert de fonds du compte bancaire personnel du payeur vers le compte du bénéficiaire par l'intermédiaire d'un opérateur bancaire. Le destinataire peut être un individu ou une organisation, l'essentiel est qu'un tel droit soit décrit dans l'accord entre le titulaire du compte et la banque. Le payeur ne peut être qu'une personne privée.

Une autre forme de paiement, qui, comme la précédente, est régie par la loi "sur le système national de paiement", est le prélèvement automatique. Il s'agit d'un débit du compte du titulaire des fonds à la demande de leur destinataire, mais uniquement si cela est autorisé par l'accord entre le titulaire du compte et l'établissement de crédit. Le plus souvent, ces paiements sont des commissions obligatoires pour la gestion d'une carte ou d'un compte bancaire.

La forme la plus courante

Le paiement IP par virement bancaire s'effectue le plus souvent au moyen d'un ordre de paiement. Même les particuliers qui n'ont pas de compte courant auprès d'un établissement de crédit peuvent utiliser ce formulaire. Le paiement est la préparation et le transfert à la banque d'un certain document - une commande qui décrit en détail le montant, le destinataire et la période dans laquelle le transfert doit être effectué. Tout cela se fait aux frais du payeur.

La période de validité de la commande est officiellement de 10 jours, sans tenir compte du moment de la soumission du document, mais en pratique tout se passe beaucoup plus vite. Seule une mauvaise exécution de la commande peut ralentir la réception des fonds.

La forme la plus protégée

La forme la plus sûre de paiement autre qu'en espèces est considérée comme le paiement par lettre de crédit. C'est un inconvénient pour le payeur, car cela nécessite une ouverture séparée d'une lettre de crédit, même si cette banque a déjà un compte courant, mais tout cela est pour des raisons de sécurité.

Le payeur doit transférer un certain montant pour des biens ou des services sur un compte ouvert et obliger la banque à les payer au destinataire uniquement si certaines conditions sont remplies. C'est-à-dire que tant que le destinataire n'aura pas confirmé à l'établissement de crédit qu'il a pleinement rempli ses obligations dans le cadre de la transaction, il ne recevra pas l'argent. La banque agit dans ce cas en tant que tiers non intéressé et garantit la légitimité de l'opération.

Paiement en espèces

Classiquement, le paiement par compensation de trésorerie détermine les règlements par carnet de chèques, car après avoir débité les fonds du compte du tireur de chèques, il peut s'agir de les émettre en espèces ou de les transférer sur un compte bancaire. Ce mode de paiement est plus courant en Europe et aux États-Unis et n'est effectué qu'après confirmation de l'identité du porteur du chèque et réception d'informations sur la disponibilité d'un montant suffisant pour le virement sur le compte du tireur, et , bien sûr, après confirmation de l'authenticité du chèque.

Une autre forme de paiement autre qu'en espèces est le virement par encaissement ou ordre d'encaissement. Il n'est effectué que lorsque le destinataire des fonds fournit à la banque la confirmation des obligations monétaires du titulaire du compte envers lui. En fait, il s'agit d'un recouvrement de créances et cela se produit même sans notification en temps opportun du titulaire du compte. En règle générale, le débiteur prend connaissance du retrait après le transfert.

Sur quoi est basé le non-cash ?

Tout d'abord, tous les paiements autres qu'en espèces doivent être effectués conformément à la loi et aux règlements. Outre les règles générales, chaque établissement de crédit est tenu d'agir uniquement dans le cadre de la convention en vigueur entre la banque et le titulaire du compte. Aller au-delà de la portée du document rédigé n'est autorisé que lors de la signature d'un nouvel accord. De plus, la banque n'a pas le droit d'influencer le choix du mode de paiement pour les participants à la transaction.

Toute facture émise pour un paiement autre qu'en espèces, dont un exemplaire peut être obtenu directement auprès d'un établissement de crédit, doit être justifiée par une provision suffisante sur le compte du payeur. De plus, les opérations de transfert d'argent doivent être effectuées dans le délai imparti, faute de quoi des sanctions ou des amendes peuvent être infligées au coupable. Et, bien sûr, chaque titulaire de compte a le droit d'accepter, ce qui signifie que même l'État n'a pas le droit de débiter de l'argent du compte sans préavis.

Variétés de comptes

Tout paiement autre qu'en espèces n'est autorisé que si vous disposez d'un compte bancaire avec le montant requis. La seule exception est le paiement au moyen d'un ordre de paiement, qui est autorisé par la loi et peut être effectué même en l'absence de compte bancaire, mais uniquement par des particuliers. Pour faire des affaires, vous devez avoir un compte bancaire.

Il en existe plusieurs variétés :

Contrôle des fonds

Pour les particuliers, comptabiliser les mouvements de fonds sur le compte permet de conserver les relevés bancaires, pour les organisations c'est de plus en plus difficile. Ils utilisent des livres de recettes et de dépenses, dans lesquels ils inscrivent des données sur les ordres de paiement, les opérations de recouvrement, les mandats commémoratifs, etc. L'analyse des comptes spéciaux est effectuée à l'aide de relevés de lettres de crédit, de dépôts, d'opérations par chèque et d'autres formes de paiement.

Sur la façon d'émettre une facture pour le paiement par virement bancaire au titulaire du compte, il doit en informer la banque en détail, ainsi que l'informer des éventuelles amendes. Elles s'imposent tant aux établissements de crédit eux-mêmes qu'aux agents payeurs s'ils n'ont pas rempli leurs obligations dans les délais.

Le système financier mondial est en constante amélioration. La principale priorité des banques et des personnes morales est la sécurité et la rapidité des transactions. En raison de cette tendance, les fonds non monétaires sont devenus très populaires. Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire et quelles sont les modalités de sa mise en œuvre ?

Qu'est-ce que le paiement sans numéraire

Le format de paiement présenté est mis en œuvre par des transferts d'argent via des comptes bancaires sans l'utilisation de papier-monnaie et de pièces. Il peut être utilisé par les personnes morales, les particuliers et les entrepreneurs. Le concept de paiement sans espèces implique l'utilisation de cartes de paiement, de lettres de change et de chèques pour les transactions. Les paiements sont transférés entre les parties à une relation de propriété ou avec l'aide d'une entité supplémentaire représentée par un établissement de crédit.

Essence

L'organisation de transactions financières à l'aide de ce type de paiement est bénéfique pour les banques et l'État, car. évite une forte augmentation des délais d'appel. L'essence des paiements autres qu'en espèces est la mise en œuvre de paiements par transfert de devises sur des comptes destinés à remplacer les espèces. En utilisant un mode de paiement autre qu'en espèces dans l'entreprise, vous pouvez vous débarrasser des caisses enregistreuses, en respectant les règles d'utilisation.

Avantages et inconvénients

Le principal avantage de ce mode de paiement est sa flexibilité. L'argent non liquide peut être conservé sur des comptes spéciaux pour une durée illimitée. Les documents bancaires peuvent être liés à la transaction à tout moment. Ils établissent et confirment le fait de la transaction. Les entreprises qui utilisent les paiements sans numéraire sont exemptées de l'obligation de déposer constamment de l'argent à la banque.

Le principal inconvénient de la méthode est la dépendance vis-à-vis de la banque. Un transfert sans numéraire ne peut pas être effectué si le détenteur des fonds a des problèmes avec leur chiffre d'affaires. Les titulaires de comptes ordinaires et spéciaux devront payer une commission à la banque pour les opérations effectuées. Les avantages et les inconvénients des paiements non monétaires se compensent, faisant de ce mode de paiement le plus pratique dans les réalités de notre époque.

Formes de paiements autres qu'en espèces

Les caractéristiques, l'appareil, la valeur des transactions de paiement sont déterminées par leur type. Selon la variété, ils peuvent être utilisés par les entreprises et les particuliers. Dans le système financier russe, on distingue les formes suivantes de paiements autres qu'en espèces :

transferts utilisant des demandes et des ordres de paiement ;
lettre de crédit;
paiements par chéquier;
règlements de recouvrement;
paiements par transfert de monnaie électronique;
transferts d'argent par prélèvement automatique.

Types de paiements autres qu'en espèces

Les paiements de ce type sont classés selon divers critères. Selon la nature économique, les envois de fonds sont nécessaires pour payer des transactions autres que les produits de base et pour acheter des biens ou des services. Les paiements peuvent être intra-républicains et interétatiques. Les fonds transférés au sein de l'État sont répartis en fonction de la région et de la localité. On distingue également les types de paiements sans numéraire suivants :

garantie, dans laquelle les fonds inscrits sur le compte budgétaire servent de garantie ;
non garanti ;
virements avec retrait instantané des fonds du compte;
paiements avec transfert d'argent différé.

Façons

Les documents de paiement sont des exigences, des instructions et des ordres de transfert d'argent légalement formalisés pour la réception de biens, de services et de travaux. Ils peuvent être mis en œuvre sous forme d'ordres d'encaissement, de virements bancaires, de lettres de crédit. Selon le type de document de paiement, il existe des méthodes de paiement sans numéraire avec et sans contact. Ceux-ci inclus:

paiements avec une carte bancaire via des terminaux POS ;
transfert d'argent à partir de cartes utilisant la technologie Pay Wave/PayPass ;
les paiements utilisant les détails de la carte, souvent utilisés pour payer des services via Internet et acheter des biens dans les magasins ;
envoyer de l'argent via des systèmes de portefeuille Internet (QIWI, WebMoney, Skrill, etc.), où des terminaux spéciaux ou des virements par carte bancaire sont utilisés pour reconstituer le solde;
Services bancaires par Internet offerts aux utilisateurs de la Sberbank et d'autres institutions financières ;
paiements utilisant la technologie NFS via un smartphone.

Système de paiement sans numéraire

Il est basé sur des comptes bancaires avec des documents de règlement. Le système de paiements sans numéraire doit fonctionner le plus rapidement possible afin d'exécuter rapidement les ordres de paiement, d'ouvrir des comptes pour de nouveaux clients et de maintenir un roulement continu des fonds. Si les autorités économiques parviennent à un accord, les paiements peuvent être effectués en contournant la banque.

Principes d'organisation

Le mode de paiement présenté est l'un des outils importants pour le développement de l'économie de marché du pays. Il est volontaire, permettant le transfert et la réception des salaires, des économies provenant des dépôts et d'autres revenus sans se rendre dans les institutions financières. La continuité des transferts d'argent est assurée par les principes sur lesquels repose l'organisation des paiements scripturaux :

Les entreprises et organismes participant aux opérations choisissent eux-mêmes leur forme, quelle que soit l'étendue de leurs activités.
Les droits du client de disposer des fonds ne sont pas limités.
Les transactions sont mises en œuvre par ordre de priorité.
Les paiements sont transférés de compte à compte si les fonds sont disponibles.

Principes de mise en œuvre

Le respect des règles établies par les entreprises et les banques garantit que ce type de paiement répond aux exigences modernes, qui sont la fiabilité, l'efficacité et la rapidité des transactions. À cette fin, des principes pour la mise en œuvre des transferts scripturaux ont été élaborés. La procédure de paiement sans numéraire est déterminée par les principes suivants :

Principe d'acceptation. Sans l'accord ou la notification du titulaire du compte espèces, les fonds ne peuvent être débités. Cette règle s'applique même aux demandes des agences gouvernementales.
Le principe de la liberté de choix. Les participants au règlement peuvent effectuer des transactions sous la forme qui leur convient. Les institutions financières ne peuvent pas influencer le choix des modes de paiement autres qu'en espèces.
Le principe de légalité. Toutes les opérations doivent être effectuées dans le cadre de la législation en vigueur et réglementées par celle-ci.
Le principe d'urgence de paiement. Tout transfert de fonds doit être effectué dans le délai fixé par le payeur. S'ils ont été violés, les sanctions retombent sur la banque.

Ces principes résident non seulement dans la mise en œuvre des paiements sans retrait de devises, mais également dans leur mise en œuvre. Le compte courant du payeur doit toujours disposer du montant nécessaire aux transactions. Toutes les transactions sont toujours effectuées sur la base d'un accord entre la banque et le titulaire du compte. Vous ne pouvez aller au-delà du champ d'application de l'accord que si vous concluez un nouveau contrat avec le client.

Règles pour les paiements autres qu'en espèces

Le droit financier réglemente toutes les transactions monétaires entre entrepreneurs, personnes physiques et morales, magasins et autres institutions. À ces fins, les règles relatives aux paiements autres qu'en espèces ont été élaborées, dont la principale stipule que l'argent ne doit être débité du compte du client qu'à sa commande. Les documents de règlement utilisés pour les transactions doivent contenir :

NIF du titulaire du compte ;
le nom et le numéro de compte de l'établissement de crédit ;
nom de la banque du payeur ;
numéro de compte et BIC du destinataire du virement.

Paiement par virement bancaire

Le transfert d'argent est mis en œuvre par l'une des méthodes énumérées ci-dessus. Le compte correspondant reflète les données de l'expéditeur et du destinataire des fonds, le montant du transfert et le nom du service ou du produit payé. Par conséquent, si le vendeur ne remplit pas ses obligations, le paiement autre qu'en espèces sera restitué à l'acheteur, à l'exception de la commission du système bancaire.

Remboursement de l'acheteur

Le client a le droit de retourner ou de remplacer les marchandises achetées dans le magasin. Le remboursement à l'acheteur par virement bancaire s'effectue sur présentation des produits, d'un chèque, d'une carte de garantie et de pièces d'identité. Les scans des documents listés doivent être envoyés au courrier du magasin. Un client peut se voir refuser un transfert de fonds dans les situations suivantes :

le produit est alimentaire et de bonne qualité ;
documents perdus sur le transfert de fonds;
l'achat appartient à la liste des produits non remplaçables.

Retours d'achat

Les produits de qualité insuffisante doivent être envoyés par le client à l'entrepôt du magasin. Le retour des marchandises par virement bancaire est stipulé séparément dans le contrat de chaque entreprise. L'entreprise peut compenser les frais d'envoi de la marchandise si une telle clause figure dans son règlement. Les modes de paiement autres que les espèces impliquent le transfert d'argent sur le compte courant de l'acheteur immédiatement après le renvoi des produits au vendeur.

Vidéo

Paiements sans espèces- il s'agit de règlements (paiements) effectués sans utilisation d'espèces, c'est-à-dire par transfert d'un certain montant d'un compte d'un établissement de crédit à un autre, qui s'accompagnent d'une compensation de créances mutuelles. Les intermédiaires dans ces opérations sont les banques, c'est-à-dire que c'est sur leurs comptes que ces paiements sont transférés.

Cette forme de paiement accélère la rotation des fonds, réduit la quantité d'argent nécessaire à la circulation. Cette forme de paiement est la plus préférable pour faire des affaires aujourd'hui.

Selon la législation en vigueur, les règlements entre entités juridiques, ainsi que les règlements avec la participation de citoyens liés à leurs activités entrepreneuriales, sont effectués sans numéraire.

Les règlements entre ces personnes peuvent également se faire en espèces. Mais pour cette disposition il y a une condition essentielle : le montant maximum des règlements en espèces entre entités juridiques dans une transaction est égal à 60 mille roubles.

Ainsi, si une organisation effectue des règlements en espèces dans le cadre d'un contrat, ces règlements ne doivent pas dépasser 60 000 roubles. Dans le même temps, elle a la possibilité de régler cette transaction par virement bancaire, pour laquelle aucune limite n'est fixée. Si des règlements en espèces sont effectués dans le cadre de plusieurs accords, le montant maximal des règlements en espèces ne doit pas dépasser 60 000 roubles. pour chaque contrat séparément. Par conséquent, si le montant du contrat dépasse le montant spécifié de 60 000 roubles, le règlement doit être effectué sous une forme autre qu'en espèces.

Passons maintenant aux types de paiements autres qu'en espèces. Vous pouvez choisir l'un des types de paiement suivants :

les règlements par ordres de paiement ;
règlements en vertu d'une lettre de crédit ;
règlements par chèques;
règlements de recouvrement;
demandes de paiement.

Pour effectuer ces règlements, les documents de paiement suivants sont utilisés, correspondant à chaque type de tels règlements :

ordres financiers;
lettre de crédit;
chèques;
demandes de paiement ;
ordres de collecte.

Le délai total pour effectuer des paiements sans numéraire ne doit pas dépasser :

deux jours ouvrables sur le territoire du sujet de la Fédération ;
cinq jours ouvrables sur le territoire de la Fédération de Russie.

Si nous parlons des avantages et des inconvénients de tels systèmes de règlement, nous pouvons distinguer les dispositions suivantes :

Avantages:

Flexibilité des règlements, car des «chaînes» de transactions avec divers paiements supplémentaires peuvent être desservies.
Disponibilité des documents bancaires, c'est-à-dire prouvabilité facile des calculs.
L'impossibilité de fraude avec de la fausse monnaie, des « poupées », etc.
Réduire les coûts associés au transport des espèces, à leur comptabilité et à leur stockage ;
Durée illimitée de stockage des fonds sur des comptes bancaires ;
Absence de caisse et nécessité de son entretien ;
Toutes les espèces sont soumises au retour obligatoire à la Banque après trois jours à compter de la date de leur réception à la caisse (à l'exception des espèces pour la rémunération des employés - salaires qui peuvent être conservés à la caisse pendant 5 jours maximum) , c'est-à-dire que les espèces sont toujours soumises à un transfert obligatoire sous une forme autre qu'en espèces, de sorte que le paiement initial par virement bancaire vous permettra de ne pas effectuer de transactions supplémentaires avec la banque et d'économiser du temps et de l'argent.

Moins :

Il existe un risque de rencontrer ou de devenir dépendant des "problèmes" de la Banque, c'est-à-dire des difficultés voire une incapacité à transférer ou à retirer de l'argent du compte.
Une augmentation des dépenses liée à l'apparition de divers versements supplémentaires à la Banque pour les transactions effectuées.
Un flux régulier de fonds est nécessaire pour payer les services bancaires et payer les salaires des employés, ce qui n'est pas très pratique pour les petits entrepreneurs en démarrage ;
Nécessite une interaction constante avec la banque, ce qui inclut certains coûts ;

Fondamentalement, ce type de paiement présente des avantages évidents par rapport aux paiements en espèces, et les inconvénients peuvent être éliminés si vous abordez attentivement la question du choix d'une banque et travaillez dans le cadre de la législation en vigueur. Bonne chance!

Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire ? Que signifie le paiement sans numéraire ?

Qu'est-ce qu'un paiement sans numéraire ?

Que signifie le paiement sans numéraire ?

Paiements sans espèces– un paiement effectué sans utiliser d'espèces, c'est-à-dire que l'argent est crédité sur le compte bancaire du bénéficiaire à partir du compte bancaire du payeur via la banque. Les paiements autres qu'en espèces sont effectués par l'intermédiaire de la banque, à l'aide de compensations, de règlements de compensation, de cartes de crédit, de chèques, de lettres de change. Les fonctions que remplissent les paiements autres qu'en espèces: accélèrent la circulation des fonds, réduisent le besoin d'espèces lors des transactions; réduit le coût de circulation des espèces. Le mouvement d'argent sans espèces est difficile à cacher aux autorités de régulation, de sorte que l'État contribue à la croissance de la part des paiements autres qu'en espèces dans la circulation monétaire du pays.

Pour effectuer la plupart des paiements autres qu'en espèces, une personne doit ouvrir un compte courant auprès d'une banque. La banque peut effectuer un transfert d'argent pour le compte d'un particulier et sans ouvrir de compte (cette option sera abordée ci-dessous), à l'exception des mandats postaux. Un compte courant est ouvert sur la base d'une convention de compte bancaire qui prévoit des opérations de règlement non liées à des activités entrepreneuriales. Pour ouvrir un compte courant (conclure une convention de compte bancaire), un particulier doit remettre à la banque les documents suivants :

- passeport ou autre document prouvant l'identité conformément à la législation de la Fédération de Russie ;

— "Carte avec des échantillons de signatures et d'empreintes de sceau" du formulaire 0401026 du classificateur panrusse des documents de gestion OK 011-93 (ci-après - f. 0401026), établie conformément à la procédure établie par la Banque de Russie (instruction de la Banque centrale du 21 juin 2003 n ° 1297-u «Sur la procédure de délivrance de cartes avec des échantillons de signatures et des empreintes de sceaux»);

— autres documents prévus par la législation et/ou la convention de compte bancaire.

En cas de modification des données spécifiées par une personne dans la convention de compte bancaire, elle en informe la banque selon les modalités et dans les délais fixés par la convention. Lors d'un changement de nom, de prénom ou de patronyme, une personne physique présente à la banque une nouvelle pièce d'identité sur la base de laquelle une nouvelle carte est délivrée f. 0401026.

Une personne a le droit d'accorder à une autre personne (fiduciaire) le droit de disposer des fonds sur son compte courant sur la base d'une procuration, qui est certifiée par la banque en présence du mandant et certifiée par le sceau de la banque . Une procuration peut également être certifiée par un notaire public. Si une procuration est utilisée, une carte supplémentaire f. 0401026. Le mandataire peut résilier la procuration pour la gestion d'un compte courant en adressant une demande correspondante à la banque.

Le débit des fonds du compte courant d'un particulier est effectué par la banque sur ordre du titulaire du compte ou sans son ordre (par exemple, par une décision de justice) sur la base de documents de règlement dans la limite des fonds disponibles sur le compte. En l'absence de fonds sur le compte courant d'un particulier au moment du débit des fonds, ainsi que du droit de recevoir un prêt, y compris un découvert, prévu par l'accord entre la banque et le particulier, les documents de règlement ne sont pas passibles d'exécution et sont restituées aux payeurs ou aux recouvreurs dans les conditions fixées par le règlement n° 2-P.

La capacité d'une personne à effectuer des transferts autres qu'en espèces en devises étrangères dépend directement de la question de savoir si cette personne est un résident de la Fédération de Russie aux fins de la réglementation des changes. À leur tour, les citoyens de la Fédération de Russie sont reconnus comme résidents, à l'exception de ceux qui résident de manière permanente ou temporaire (sur la base d'un visa de travail ou d'études) dans un État étranger pendant au moins un an (alinéa «a», paragraphe 6, partie 1, article 1 de la loi du 10.12.2003 N 173-FZ).

Cas dans lesquels les transferts autres qu'en espèces en devises étrangères sont autorisés et interdits

Les transferts en devises entre résidents et non-résidents, ainsi qu'entre non-résidents, sont effectués sans restriction (articles 6, 10 de la loi N 173-FZ).

Les transferts en devises entre résidents sont interdits, sauf cas établis, notamment (clauses 12, 13, 17, partie 1, article 9 de la loi N 173-FZ) :

transfert depuis la Fédération de Russie en faveur de particuliers résidents vers leurs comptes dans des banques situées en dehors du territoire de la Fédération de Russie, sous réserve de la limite du montant ;
transfert par un résident de la Fédération de Russie d'un compte dans une banque située en dehors du territoire de la Fédération de Russie en faveur de particuliers résidents vers leurs comptes dans des banques situées sur le territoire de la Fédération de Russie ;
transfert de ses comptes bancaires sur le territoire de la Fédération de Russie en faveur de conjoints ou de parents proches résidents sur leurs comptes bancaires sur le territoire de la Fédération de Russie ou à l'étranger.

En outre, les résidents peuvent effectuer des virements en devises étrangères sur leurs propres comptes bancaires, tant en Fédération de Russie qu'à l'étranger. Il n'y a aucune restriction sur le montant dans ce cas.

Les transferts autres qu'en espèces en devises étrangères peuvent être effectués à partir d'un compte ouvert auprès d'une banque et sans ouvrir un tel compte.

Virements sans numéraire à partir d'un compte ouvert auprès d'une banque

Lorsque vous effectuez un virement autre qu'en espèces en devise étrangère à partir de votre compte, vous devez contacter la banque où vous avez un compte et soumettre certains documents.

Ainsi, vous devrez présenter un document prouvant votre identité et fournir des informations sur le destinataire du virement (nom, nom et coordonnées de la banque dans laquelle le destinataire a un compte, et numéro de compte du destinataire). En outre, vous devrez soumettre les documents que la banque peut vous demander aux fins de l'exercice du contrôle des changes, y compris (partie 4 de l'article 12 de la loi N 173-FZ ; clause 1 de la directive de la Banque de Russie du 07.20. 2007 N 1868-U ):

1) lors d'un virement d'un montant supérieur à 5 000 USD (ou l'équivalent au taux de change de la Banque de Russie à la date du débit des fonds), des informations sur la confirmation du statut comptable en devise du destinataire (que le destinataire est un non- résident). Les banques déterminent de manière indépendante sous quelle forme ces informations doivent être fournies. Il peut s'agir, par exemple, d'une copie du passeport d'un citoyen d'un État étranger du destinataire ou d'une indication de la non-résidence du destinataire dans la colonne "Objet du paiement" du document de paiement ;

2) lors d'un virement sur son propre compte bancaire en dehors du territoire de la Fédération de Russie, une notification soumise par un résident à l'autorité fiscale du lieu de son enregistrement lors de l'ouverture de ce compte avec une note de l'autorité fiscale sur son acceptation. Cette notification n'est présentée qu'au moment du premier transfert. À l'avenir, ce n'est plus obligatoire;

3) lors d'un transfert à votre conjoint ou à un parent proche - documents (copies) confirmant la parenté, en particulier passeport de citoyen, certificats de naissance ou de mariage.

Ces documents ne sont pas requis si vous effectuez un virement à votre conjoint ou à un parent sur son compte ouvert auprès d'une banque en dehors du territoire de la Fédération de Russie pour un montant n'excédant pas 5 000 USD (ou l'équivalent au taux de change de la Banque de Russie à la date de débit des fonds).

Virements sans numéraire sans ouvrir de compte

Les transferts non monétaires sans ouverture de compte aux particuliers sont effectués par le biais de systèmes de transfert d'argent.

Pour leur mise en œuvre, il est nécessaire de s'assurer qu'il existe des points de service du système sélectionné dans le pays et la ville de présence du destinataire du transfert d'argent. En règle générale, les points de service sont des banques avec lesquelles les systèmes de paiement ont une relation contractuelle.

Au point de service du système de paiement, vous devrez présenter un document prouvant votre identité et fournir des informations sur le destinataire du virement (nom complet du destinataire du virement, pays, ville). Après avoir déposé des fonds à la caisse, vous recevrez un code de contrôle ou un autre identifiant de transfert. Ces informations devront être transmises au destinataire du virement afin qu'il puisse recevoir les fonds.

Un virement sans ouverture de compte bancaire est effectué dans un délai ne dépassant pas trois jours ouvrables à compter de la date de mise à disposition des espèces pour un tel virement (partie 5 de l'article 5 de la loi du 27.06.2011 N 161-FZ).

Lorsque vous effectuez un virement depuis la Fédération de Russie sans ouvrir de compte bancaire auprès d'une banque agréée, le montant du virement est également limité. Ainsi, un virement dans un délai d'un jour ouvrable via une banque ne peut pas dépasser le montant équivalent à 5 000 dollars américains au taux de change de la Banque de Russie à la date de la demande de virement (clauses 5, 9, partie 3, article 14 de la loi N 173- FZ ; instruction de la Banque de Russie du 30.03.2004 N 1412-U).

Note!

Lorsqu'un État étranger impose des interdictions aux systèmes de paiement dont les opérateurs sont enregistrés auprès de la Banque de Russie, un transfert sans numéraire sans ouverture de compte peut être effectué de la Fédération de Russie vers cet État si les opérateurs de système de paiement, les fournisseurs de services d'infrastructure de paiement, les les organisations (à l'exception des banques et organismes de crédit étrangers), sur la base d'accords avec lesquels le transfert est effectué, sont sous le contrôle d'organisations russes (parties 1, 2 de l'article 19.1 de la loi n ° 161-FZ).

Caractéristiques du transfert d'argent électronique

Un transfert sans numéraire sans ouverture de compte bancaire est également possible lors du transfert de monnaie électronique (ci-après dénommé EMF) à l'aide de systèmes de paiement électronique (par exemple, WebMoney, Yandex.Money et Qiwi). Dans le même temps, les transferts EMF en devises étrangères sont soumis aux exigences de la législation monétaire de la Fédération de Russie (partie 3, article 5, partie 24, article 7 de la loi N 161-FZ).

Aide.Monnaie électronique

Les fonds électroniques sont des fonds qui ont été précédemment fournis par une personne à un opérateur EMF pour remplir ses obligations monétaires envers des tiers et à l'égard desquels cette personne a le droit de transférer des ordres exclusivement à l'aide de moyens de paiement électroniques (clause 18, article 3 du Loi N 161-FZ) .

Dans ce cas, une personne peut fournir des fonds à l'opérateur EMF avec ou sans compte bancaire.

En outre, des fonds en sa faveur peuvent être fournis à l'opérateur EMF par des organisations ou des entrepreneurs individuels, si une telle opportunité est prévue par l'accord entre l'individu et l'opérateur EMF. À son tour, ce dernier constitue un dossier sur le montant des fonds qui lui ont été fournis (parties 2, 4, article 7 de la loi N 161-FZ).

Le transfert d'EMF en faveur de leurs destinataires est généralement effectué sur la base d'un ordre d'un particulier - le payeur, dans certains cas - à la demande des destinataires d'EMF. Dans le même temps, les payeurs et les destinataires d'EMF peuvent être clients d'un ou de plusieurs opérateurs EMF (parties 7, 8, article 7 de la loi N 161-FZ).

En règle générale, le virement s'effectue en acceptant simultanément l'ordre du donneur d'ordre par l'opérateur EMF, en diminuant son solde EMF et en augmentant le solde EMF du destinataire du montant du virement. Le virement au moyen d'une carte de paiement spécialement conçue à cet effet s'effectue dans un délai maximum de trois jours ouvrables après l'acceptation de l'ordre du payeur par l'opérateur EMF. Un délai plus court peut être prévu par un accord entre l'opérateur EMF et le payeur, ou par les règles du système de paiement. Après cela, le transfert EMF devient irrévocable et les obligations financières du payeur envers le destinataire de l'EMF sont résiliées (clause 26, article 3, parties 10, 11, 15, 17, article 7 de la loi N 161-FZ).

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